關于2020年度市級預算執行和其他

財政收支審計查出問題的整改情況的報告

——2021年12月21日在漯河市第七屆人民代表大會

常務委員會第四十三次會議上

市審計局局長 徐改全

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報告2020年度市級預算執行及其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

　　8月26日，市七屆人大常委會第四十次會議聽取了《關于2020年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，市人大常委會對報告進行審議并出具審議意見。市委、市政府深入貫徹習近平總書記關于“要加強審計發現問題整改的跟蹤推進，以有力有效的審計整改促進完善制度、提高制度執行力”的重要指示精神，認真落實《全國人大常委會辦公廳關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監督的意見》精神，切實把整改落實作為重要的政治任務。各縣區各部門嚴格執行市人大常委會關于“對上年審計查出的重點單位、重點領域和重點問題‘回頭看’，持續抓好后續整改”的審議意見，把審計整改作為提升治理能力、解決風險隱患、推動高質量發展的有力抓手，推動整改工作取得明顯成效。

　　一、整改工作推進情況

　　今年的審計整改工作以推動審計查出問題有效整改、徹底整改、全面整改為目標，堅持揭示問題與推動解決問題相統一，著力鞏固、拓展和提升審計整改效果。責任落實更加精準有力、整改協同更加高效暢通、標本兼治更加突出深化。

　　一是系統謀劃、整體部署。市委、市政府高度重視審計整改工作，多次要求嚴格落實責任，扎實整改到位，先后38次就審計整改工作作出批示。劉尚進書記在本級預算執行審計報告中批示“要確保逐項整改到位”，并對報告中6項具體問題逐一作出整改批示。市人大開展整改結果跟蹤調研，現場督辦核查審計整改。市政府召開審計整改工作推進會，專題研究部署審計整改工作，將審計發現問題整改情況納入“周交辦”事項，強力推進。

　　二是協同聯動、完善機制。加強審計監督與其他監督的貫通協作，建立《中共漯河市審計委員會成員單位工作協調推進機制》，與市委巡察辦共同出臺了《關于加強巡察與審計工作聯動的辦法》，與市委市政府督查局共同制訂了《市委市政府督查局與市紀委、市審計局等機關和部門協作辦法》，與市財政局聯合出臺了《關于建立全面實施預算績效管理工作財審聯動機制的意見》。通過巡審結合、督審協作、財審聯動，推動問題改到位、改徹底。

　　三是細化責任，狠抓落實。按照市委、市政府部署，市審計整改聯席辦、市審計局制定了《漯河市審計局審計整改檢查督促工作辦法》，統籌安排整改；向市直單位和縣區政府印發整改函和問題清單116份，明確整改責任和時限，精準推進整改；開展審計整改“回頭看”專項行動，對近三年204個審計項目的整改結果逐一核實，強化持續整改；為確保整改到位不反彈，減少屢審屢犯現象，建立“審計聯系服務單位”制度，日常規范整改。

　　四是舉一反三、提升成效。相關部門單位嚴格落實整改主體責任，將“當下改”與“長久立”結合起來，堅持源頭治理、舉一反三、標本兼治。對短期內可以整改到位的問題，堅決立行立改、邊審邊改；對暫時不能全面整改到位的問題，明確要求、限期整改；對涉及全市性、行業性和普遍性問題，由相關主管部門從體制機制和制度層面研究解決。目前，已經有15個部門在媒體上公告整改結果，其他部門正在陸續進行公告，整改工作取得明顯成效。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　截至目前，《2020年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》反映的280項問題，已整改到位261項，19項正在持續整改。通過整改，促進醫保基金統籌到位30479.87萬元，上繳國庫資金2404.49萬元，加快資金撥付使用49334.26萬元，歸還原渠道資金5653.26萬元，調賬處理136.92萬元，避免或挽回損失313.83萬元。推動重大政策措施和重大項目落實落地36項；根據審計建議，相關部門制定完善制度54項。移送14起違規違紀問題線索，已有4名責任人受到黨紀政務處分。

　　（一）市級財政管理和預算執行審計查出問題的整改情況

　　1.關于財政管理方面查出問題的整改情況。報告反映問題7項，已全部整改。一是市財政按照市人大常委會的審議意見，采納審計建議，出臺《市級部門零基預算管理改革方案》，提升預算編制科學化、精細化水平；加強財政資金統籌，多渠道盤活存量資金，已對截至2021年1月底仍未執行完畢的部門結轉資金全部收回統籌安排使用，充分發揮財政資金使用效益。二是市財政局已將清算完成的土地收入和執收單位確認的非稅收入全部上繳國庫。三是按照全面實施預算績效管理相關規定要求，市財政局加強對各部門預算績效管理的督導指導；并聯合審計部門審核了77個部門的整體績效目標和3000多條項目績效目標，并督促單位對績效目標進行修訂完善，提高部門預算績效管理的責任意識，做到應評盡評，進一步提高績效自評的真實性、準確性；建立“政策課題研究、信息化建設、招商引資”等30余類績效指標，推動績效指標和評價標準科學合理、細化量化。

　　2.關于市級部門預算執行審計查出問題的整改情況。報告反映問題70項，已整改到位68項。針對預算編制不準確、不完整的問題，相關部門單位結合自身職能任務，做好事前調研和測算，細化支出內容，準確編制年度部門預算；針對項目進展緩慢、預算執行率低的問題，相關部門單位分析原因，加快項目進度，市交通運輸局已將目前不具備實施條件的項目資金1102.34萬元交回市財政；針對預算績效管理落實不到位的問題，今年以來8個部門已制定了本部門預算績效管理實施辦法，按要求開展預算績效自評；針對財務管理中存在的超范圍、超標準列支等問題，相關部門單位在審計期間已全部整改。2項正在持續整改的問題，一是市自然資源和規劃局土地專項債券資金閑置6344.72萬元，目前幸福渠周邊土地收儲項目實施方案已正式定稿，市土地儲備中心的項目預算報告已編制，將適時啟動土地征收工作；二是市城市展示館項目未按規定編制竣工財務決算的問題，市自然資源和規劃局正在積極推進。

　　3.關于地方政府債券管理使用審計查出問題的整改情況。報告反映問題8項，已整改6項。針對地方政府債券未形成實物工作量的問題，市領導高度重視，多次做出批示，將工作進展情況納入“周交辦”事項積極推進，市委市政府督查局、市審計局多次深入縣區督導進度。已撥付債券資金形成實物工作量25187.09萬元，收回市財政重新安排資金3000萬元，3個項目已完工。2項正在持續整改中的問題，一是郾城區的淞江產業集聚區大健康循環經濟產業園項目和裴城鎮一二三產融合鄉村產業升級示范項目，涉及資金27400萬元，正在進行前期土地供應和摘牌工作；二是臨潁縣的冷鏈物流基地項目，涉及資金6800萬元，項目設計變更已完成，土地已組卷報批。

　　4.關于抗疫特別國債管理使用審計查出問題的整改情況。報告反映問題8項，已全部整改。從2020年下半年開始，全市審計機關對抗疫特別國債資金管理使用情況持續跟蹤審計，每月對相關縣區政府印發整改函，要求對存在問題及時整改。審計期間，資金分配不符合政策要求的已全部調整項目；3個區的5個項目已全部完工；區域診療中心項目，省衛健委今年6月已和市政府簽訂協議，目前資金已撥付。

　　（二）重大政策措施落實跟蹤審計發現問題的整改情況

　　審計中共發現問題66項，目前已整改65項。各縣區出臺扶貧、脫貧攻堅方面制度措施7項，督促6個產業集聚區出臺了各產業集聚區體制機制改革總體方案，5個縣區農業水價綜合改革工作加快開展，促進醫保基金統籌到位30479.87萬元，促進資金撥付3277.87萬元。1項問題正在持續整改，臨潁縣木材干燥窯項目租金234.45萬元尚未收回，目前臨潁縣已成立專班，制定工作計劃，立爭早日解決。

　　（三）村級資產資金管理審計發現問題的整改情況

　　今年以來，為健全審計監督體系，消除村級審計監督盲區。市審計局對發現問題整改緊密跟進、加強指導，各縣區每周匯報進展，市審計局每周公布成效。定期通過視頻會、現場會等形式召開全市鄉村審計工作交流會。目前，報告反映的36個村的12類問題已全部整改。一是村集體資產管理有所改善。召開村兩委會議討論整改措施，采取補記入賬、調整賬目、完善合同等方式，對資產管理方面存在問題進行整改。二是村級財務收支逐步規范。各村已補充完善財務手續、重新取得合規票據、將扶貧項目資金登記入賬、收回集體資產租賃費，1個村正通過法律手段收回土地,追回租賃費，1個村資金賬外運行問題已移送紀委處理。三是健全完善內部監督管理制度。相關村建立內控制度21個；各縣區加強“四議兩公開”工作制度的培訓學習，完善決策程序。

　　（四）重點專項資金審計查出問題的整改情況

　　1.關于全市2020年基本醫療保險基金審計查出問題的整改情況。報告反映問題18項，已整改15項。一是市直和5個縣區報銷的限制用藥費用439.33萬元已追回、限制類醫療技術涉及醫保報銷金額10.62萬元已繳入醫保基金專戶；二是郾城區已將多支付的醫保基金10.81萬元收回；三是市直和2個區醫療保險基金賬戶少計利息189.6萬元已全部補計到位；四是不符合條件人員享受醫保待遇0.54萬元已退回；五是2個縣財政已足額撥付補助資金700.25萬元。持續整改的3項問題，主要是5個縣區273家單位欠繳職工醫保的問題，目前227家單位已補繳671.12萬元，4家單位已不存在或核銷不需繳納，3個縣區對42家單位正在追繳中。

　　2.全市基本養老保險基金審計查出問題的整改情況。報告反映問題11項，已整改6項，一是人社部門已將不符合條件人員和企業多享受的養老保險資金全部收回。二是已全部清退在個人賬戶沉淀的資金16.83萬元。三是1個縣已足額撥付財政補助資金1960萬元。四是1人違規辦理提前退休，騙取養老金35.33萬元已全部退回，相關人員已移交市反腐敗協調小組處理。持續整改的5項問題，主要是市直及4個縣區127家單位欠繳基本養老保險費的問題，目前已整改94家，補繳養老保險費899.06萬元。對33家未補繳到位的，市人社局已向稅務部門印發《漯河市人力資源和社會保障局關于加快推進我市機關事業單位基本養老保險費征繳工作的函》，督促稅務部門加快征繳。

　　3.保障性安居工程審計查出問題的整改情況。報告反映3項問題，已整改2項。棚戶區安置房396套已全部完工；11戶購買住房后已將公租房退出。臨潁縣建立《困難群眾基本生活保障工作協調機制》等三項制度，加強管理，完善困難群眾救助工作。1項未整改到位的問題，臨潁縣愛義置業公司收取安置房差價款156.38萬元尚未上繳國庫。

　　4.全市2019年老舊小區改造工程審計查出問題的整改情況。報告反映8項問題，已全部整改。5個縣區已撥付改造資金12302.13萬元；對項目工程質量方面存在的問題，各縣區組織排查，并全面整改；項目竣工資料不規范的問題，相關單位已重新收集、整理歸檔；臨潁縣、源匯區、召陵區等3個縣區工程招投標領域存在的問題，統一移交后，各縣區住建部門對1家責任公司進行了約談，對11家公司罰款22.82萬元，將8家公司列入“黑名單”。

　　5.市級污染治理資金績效審計查出問題的整改情況。報告反映問題2項，已全部整改。市生態環境局根據國家和省資源優化、平臺整合的要求，將重污染天氣應急車輛管控平臺納入機動車“天地人車”一體在線監控系統，兩個項目的280萬元資金統一使用，目前項目已建成并驗收通過；中央大氣污染防治資金606萬元市財政已調整資金用途，重新統籌安排使用。

　　6.2013年至2020年農村教師周轉宿舍建設獎補資金審計查出問題的整改情況。報告反映問題4項，已全部整改。審計中督促2縣財政撥付獎補資金765.24萬元；2個縣區的220套農村教師周轉宿舍已開工并基本建成；1個縣已按規定配備基本生活用具；1個縣建設了化糞池及排污管網，6所中小學農村教師周轉宿舍已全部提交財政部門辦理決算，目前已完成4家。

　　7.人防工程建設和易地建設費管理使用審計查出問題的整改情況。報告反映問題4項，已全部整改。市人防辦制定出臺《漯河市人民防空工程審批管理暫行辦法》《關于進一步優化建設項目人防審批手續辦理流程的通知》等12項制度措施，加強人防工程審批管理；11個項目已補辦人防手續，27個項目正在處理，22個項目正在調查取證；未及時進行竣工驗收備案的15個項目，已備案13項，2項已下達下達備案告知書，盡快完成備案；人防工程維護不到位的問題，已組織排查、分類整改；人防工程易地建設費1251.41萬元使用不規范的問題，市人防辦持續推進對二級單位的企業化改革，規范人防工程維護管理，按規定使用人防易地建設費。

　　8.地方儲備油儲備糧資金、市級“創建全國文明城市”專項資金、科技專項資金等審計查出問題的整改情況。報告反映問題8項，已全部整改。市糧食和物資儲備局出臺《漯河市市級儲備糧輪換管理暫行辦法》等3項制度，完善儲備糧監管機制，加強輪換管理；印發《關于調整部分市級儲備糧承儲企業的通知》、《關于調整市級儲備油承儲企業的通知》，取消雪健公司、天宇油脂公司的市級儲備糧儲備油承儲資格。市文明辦加強政府采購和工程項目建設管理，嚴格按照政府采購和工程建設管理程序辦理。市科技局會同市財政等部門，研究科技創新券政策，借鑒周邊地市經驗，調整科技券支持范圍，提高兌付率；4個縣區已將研發補助資金788.48萬元撥付到位。

　　（五）重大投資項目審計查出問題的整改情況

　　1.全市公共基礎設施建設項目審計查出問題的整改情況。報告反映問題5項，已全部整改。市城投公司嚴格執行基本建設程序，按規定辦理工程規劃許可、施工許可后再開工建設；對項目工程建設管理不規范的問題，已分別采取措施，規范管理；6個道路工程項目已進行財務竣工決算；9個完工項目已全部辦理備案。

　　2.中華漢字文化名城重點項目跟蹤審計查出問題的整改情況。報告反映問題7項，已全部整改。13個項目進展緩慢的問題，目前1個項目已終止，12個項目正在加快推進；3個工程項目“四證不全”即開工建設的問題，1個已辦理完畢，1個正在辦理，1個已調整規劃；2個工程項目的勘察、設計未按規定招標的問題，相關縣區嚴格執行招投標有關規定；1個工程項目涉嫌轉包、施工管理不規范的問題，相關縣區制定了進一步加強項目施工現場管理的規定予以規范，并對8名責任人嚴肅處理，對責任公司提出嚴厲批評并納入黑名單；3個已投入使用項目未及時編制竣工決算的問題，2個項目已編制完成，1個項目正在編制中。

　　（六）國有資產（資源）審計查出問題的整改情況

　　1.自然資源資產審計查出問題的整改情況。報告反映問題12項，已整改11項。

　　源匯區沙澧產業集聚區用地規劃編制不科學的問題，為2017年編制的土地規劃，在本輪全市國土空間規劃調整期間，已將不符合規劃的土地全部調整到位。

　　6個產業集聚區在土地利用方面存在的問題，開發區、郾城區等縣區成立專項整治行動領導小組，對土地利用方面存在的問題逐項研判、逐宗核實、分類處置。對征而未供土地，主要通過加大招商引資力度和項目建設力度，提高土地利用率。對圍多建少情況，源匯區、召陵區等縣區核實情況后，已督促相關企業完善手續、加快建設進度。

　　源匯區57家規模化養殖場未辦理取水許可證、未繳納水資源稅的問題，區政府督促水利部門已對57家養殖場及85眼自備井進行逐個排查，其中8家已停業，40家已接入農村安全飲水管網，9家自備井已安裝計量設施，辦理了取水許可，足額征收水資源稅。郾城區林業監管機制落實不到位的問題，已采取措施加大對林業行政執法的指導，加強人員培訓，規范林業行政執法行為。

　　1項正在持續整改的問題，主要是郾城區農業水價改革中存在的計量設施安裝任務未完成的問題，郾城區正積極組織施工單位加快工程進度。

　　2.國有資產審計查出問題的整改情況。報告反映問題27項，已整改到位23項。市政府高度重視審計建議，連續兩年在全市開展行政事業單位固定資產管理和單位重要資產清查工作。目前，報告中反映的問題已基本整改到位。正在持續整改中的問題4項，一是市供銷社下屬5家企業的42.39畝土地、764.73平方米房產未入賬的問題，手續正在協調辦理中；未按時收回出借資金600萬元的問題，目前已收回本息313.18萬元，其余300萬已重新簽訂還款協議；對3家所屬企業投資350萬元無收益的問題，已研究措施、強化管理，爭取早日實現收益。二是源匯區44家單位13處辦公用房無土地證，43家單位15處辦公用房無房產證且未登記入賬的問題，目前源匯區已將行政服務綜合辦公樓作為問題樓盤，納入區問題樓盤化解工作任務，正在按照相關程序推進。

　　三、持續整改情況及下一步整改措施

　　從整改情況看，尚有19個問題正在持續整改。對此，市政府將加大督辦、協調和核查力度，確保審計查出問題全部整改到位。同時，市審計局也將嚴格落實“三個區分開來”的重要要求，認真全面聽取有關縣區和部門單位的意見，實事求是，分類解決、高效推進。一是對屬于體制機制方面問題，需要在深化改革進程中推進整改。如郾城區農業水價改革中存在的任務落實不到位等問題，要持續深入推進，統籌力量加以解決。二是對客觀因素和外部環境影響較大的問題，需要兼顧多方因素持續推進整改。如個別地方政府債券資金安排的項目長期未開工、未建成，未及時形成實物工作量等問題，受整體規劃調整、地塊落實、項目單位變更等因素影響，進展較慢，需要根據情況，加強政策支持，穩步推進加以解決。三是對管理機制統籌不夠到位問題，需要部門之間加強銜接推進整改。如部分單位拖欠基本養老保險金和醫療保險金的問題，主要由于相關部門之間工作街接與溝通不夠，需進一步加強協調配合，統籌推進。四是對歷史遺留問題，需要一定時間進行整改。如源匯區 44 家單位13 處辦公用房無土地證，43家單位15處辦公用房無房產證且未登記入賬、市供銷社資產管理方面的問題等，涉及時間久遠、情況復雜、人員更新等，需相關部門采取措施、長期關注、階段推進、逐步整改。

　　對以上需要持續整改的問題，我們將重點做好以下工作：一是分類制定措施。進一步系統梳理、分析研判，根據問題類型分類施策，有針對性地制定整改計劃和措施。二是強化協同配合。對形成時間較長、原因復雜、管理機制不夠協調的問題，要求有關縣區和行業主管部門進一步強化協作貫通，加強上下聯動、督查督辦，合力推進。三是繼續強化督導檢查。持續加大審計監督力度，緊盯問題、加強跟蹤，壓實整改主體責任；對整改推進緩慢的問題納入政府“周交辦”事項，強力推進；對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的建議有關部門嚴肅追責問責，確保所有問題改到位、改徹底。

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，落實中央“兩辦”關于審計整改工作的有關要求，自覺接受市人大的監督和指導，依法全面履行審計職責，持續加強對問題整改的跟蹤檢查，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，奮勇爭先擔使命，更加出彩當前鋒，為推動漯河高質量發展，全面推進現代化漯河建設不懈奮斗！